המצב הביטחוני הנוכחי משפיע על עסקים רבים בישראל, במיוחד על עוסקים מורשים המתמודדים עם ירידה בהכנסות ועלייה בהוצאות בלתי צפויות. במצב זה, חשוב להכיר את האפשרויות להקל על הנטל הכלכלי, ואחת מהן היא בדיקת זכאות להחזרי מס. החזרי מס יכולים להחזיר לעסק שלכם סכומים משמעותיים, ובכך לסייע בהתמודדות עם האתגרים הנוכחיים.
מתי עוסק מורשה זכאי להחזר מס?
במהלך השנה, מס הכנסה מעריך את הכנסותיכם על בסיס נתוני העבר, וקובע בהתאם את גובה המקדמות שעליכם לשלם. אם בפועל הרווחתם פחות מהצפוי, או שהיו לכם הוצאות מוכרות שלא נלקחו בחשבון, ייתכן ושילמתם מס ביתר. במיוחד בתקופות של ירידה בהכנסות עקב המצב הביטחוני, חשוב לבדוק את זכאותכם להחזר מס.
מהן הוצאות מוכרות?
הוצאות מוכרות הן הוצאות הקשורות ישירות לפעילות העסקית שלכם, והן ניתנות לניכוי מההכנסה החייבת במס. דוגמאות להוצאות מוכרות כוללות:
- ציוד משרדי: רכישת מחשבים, מדפסות, ריהוט משרדי וכדומה.
- נסיעות עסקיות: הוצאות על דלק, תחבורה ציבורית, לינה וארוחות במהלך נסיעות עסקיות.
- הכשרות מקצועיות: קורסים, סדנאות והשתלמויות המיועדות לשיפור הידע והכישורים המקצועיים שלכם.
חשוב לשמור על קבלות ואסמכתאות לכל הוצאה, ולהתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס כדי לוודא שההוצאה אכן מוכרת לצורכי מס.
נקודות זיכוי – לא רק לשכירים
נקודות זיכוי הן הטבות מס המפחיתות את סכום המס שעליכם לשלם. גם עוסקים מורשים זכאים לנקודות זיכוי בגין קריטריונים שונים, כגון:
- הורות: הורים לילדים זכאים לנקודות זיכוי בהתאם לגיל ומספר הילדים.
- לימודים אקדמיים: סיום תואר ראשון, שני או לימודי מקצוע מזכים בנקודות זיכוי.
- שירות צבאי או לאומי: חיילים משוחררים ומסיימי שירות לאומי זכאים לנקודות זיכוי.
נקודות הזיכוי מצטברות ויכולות להפחית משמעותית את חבות המס שלכם. לכן, חשוב לבדוק את זכאותכם לנקודות זיכוי ולנצלן.
כיצד מגישים בקשה להחזר מס?
ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה. לשם כך, יש למלא טפסים רלוונטיים ולצרף מסמכים תומכים, כגון:
- טופס 135: דו"ח מקוצר למס הכנסה עבור יחידים המבקשים החזר מס.
- אישורים על הכנסות: טפסי 106 ממקומות העבודה, אישורים על דמי אבטלה, דמי לידה וכדומה.
- אישורים על תשלומים לקופות גמל וביטוח חיים.
מומלץ להיעזר ביועץ מס או רואה חשבון כדי למקסם את ההחזר המגיע לכם ולוודא שהבקשה מוגשת כהלכה.
מעסיקים שעובדיהם גויסו למילואים: זכויות ופיצויים
במצב שבו מספר משמעותי מעובדי העסק גויסו לשירות מילואים, המעסיק עשוי להתמודד עם אתגרים תפעוליים וכלכליים. כדי להקל על מעסיקים במצב זה, המדינה מציעה מספר מנגנוני פיצוי ותמיכה:
- החזר תגמולי מילואים: המוסד לביטוח לאומי מחזיר למעסיקים את תגמולי המילואים ששילמו לעובדיהם. לשם כך, על המעסיק להגיש תביעה על גבי טופס ייעודי בסניף הביטוח הלאומי שבו מתנהל חשבון דמי הביטוח שלו.
- פיצוי עבור הפרשות סוציאליות: בעקבות תיקון בחוק, המוסד לביטוח לאומי משלם למעסיקים פיצוי בגובה 20% משכר העובד עבור הפרשות סוציאליות לקופות גמל, פנסיה או קרן השתלמות, ששולמו במהלך שירות המילואים של העובד. הפיצוי מיועד למעסיקים פרטיים ולא למעסיקים ציבוריים.
- הגנה מפני פיטורים: חוק חיילים משוחררים (החזרה לעבודה) אוסר על פיטורי עובד בשל שירות מילואים או קריאה לשירות מילואים. בנוסף, אסור לפטר עובד מכל סיבה שהיא במהלך שירות המילואים אלא בהיתר מוועדת התעסוקה במשרד הביטחון.
מומלץ למעסיקים לעקוב אחר עדכונים ופרסומים רשמיים של המוסד לביטוח לאומי ורשויות המדינה, כדי למצות את הזכויות וההטבות המגיעות להם בתקופה זו.
